URSSAF : comment déclarer et payer ses cotisations en micro-entreprise

Déclarer son chiffre d'affaires à l'URSSAF est l'une des obligations fondamentales de tout micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur. C'est à partir de cette déclaration que sont calculées et prélevées vos cotisations sociales. Une erreur ou un oubli peut entraîner des pénalités. La Consulterie vous guide étape par étape dans ce guide complet 2026.

Qu'est-ce que l'URSSAF et quel est son rôle pour le micro-entrepreneur ?

L'URSSAF (Union de Recouvrement des cotisations de Sécurité Sociale et d'Allocations Familiales) est l'organisme chargé de collecter les cotisations sociales des travailleurs indépendants, dont les micro-entrepreneurs. Ces cotisations financent :

• L'assurance maladie-maternité
• Les indemnités journalières
• La retraite de base et complémentaire
• Les allocations familiales
• La formation professionnelle
• La CSG et la CRDS (contributions sociales)

En micro-entreprise, contrairement aux salariés, il n'y a pas de cotisations patronales : vous payez un taux unique sur votre chiffre d'affaires réellement encaissé.

Les taux de cotisations URSSAF en micro-entreprise 2026

Les cotisations sont calculées selon des taux fixs appliqués à votre CA :

Taux 2026 (hors ACRE) :

• Vente de marchandises, fourniture de logement (hôtels, BnB...) : 12,3 %
• Prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) : 21,2 %
• Professions libérales (BNC, professions réglementées) : 23,1 %
• Location de meuble de tourisme classée : 6 %

Cotisation de Formation Professionnelle (CFP) :
En plus des cotisations ci-dessus, vous payez une CFP (déclarée en même temps que vos cotisations URSSAF) :

• Commerce, industrie hôtelière : 0,10 % du CA
• Prestataires de services, artisans : 0,30 % du CA
• Professions libérales non réglementées : 0,10 % du CA
• Professions libérales réglementées (avocats, médecins...) : 0,20 % du CA

Périodicité de déclaration : mensuelle ou trimestrielle ?

Lors de votre inscription, vous choisissez la périodicité de vos déclarations. Vous pouvez la modifier ultérieurement (au plus tard le 31 octobre pour l'année suivante).

Déclaration mensuelle :

• Vous déclarez votre CA du mois M avant le 31 du mois M+1
• Vous payez vos cotisations en même temps
• Avantage : meilleure visibilité de votre trésorerie, pas de mauvaise surprise
• Inconvénient : 12 déclarations par an

Déclaration trimestrielle :

• Vous déclarez votre CA du trimestre avant :
• 30 avril (pour le T1 : jan-fev-mars)
• 31 juillet (pour le T2 : avr-mai-juin)
• 31 octobre (pour le T3 : juil-août-sept)
• 31 janvier (pour le T4 : oct-nov-déc)
• Avantage : seulement 4 déclarations par an
• Inconvénient : paiement plus important d'un coup, risque de mauvaise gestion de trésorerie

Comment déclarer son CA à l'URSSAF ?

Étape par étape :

1. Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l'application mobile "AutoEntrepreneur URSSAF"
2. Connectez-vous avec vos identifiants
3. Cliquez sur "Déclarer mon chiffre d'affaires"
4. Renseignez le montant de votre CA pour la période concernée (mois ou trimestre)
5. Le montant de cotisations est calculé automatiquement
6. Choisissez votre mode de paiement (prélèvement automatique recommandé)
7. Validez

Attention : si votre CA est nul (0 €), vous devez quand même déclarer "0". Une déclaration manquante entraîne une pénalité de 52 € (majoration forfaitaire).

Que se passe-t-il en cas de retard ou d'oubli de déclaration URSSAF ?

Si vous oubliez de déclarer dans les délais :

• Majoration de retard : 5 % des cotisations dues + 0,2 % par mois de retard supplémentaire
• Si déclaration manquante : pénalité forfaitaire de 52 € par période manquante
• En cas d'absence prolongée de déclaration : l'URSSAF peut estimer votre CA d'office et vous envoyer un avis de cotisation

La déclaration URSSAF et l'impôt sur le revenu

Vos déclarations URSSAF servent de base à votre déclaration d'impôt sur le revenu (case BNC, BIC ou BA selon votre activité). Chaque année, l'URSSAF transmet automatiquement vos revenus au fisc. Vous n'avez pas à ressaisir ces informations dans votre déclaration de revenus si vous avez bien déclaré votre CA.

Le versement libératoire de l'impôt

Si vous y êtes éligible (revenu fiscal de réf�rence de l'année N-2 inférieur à certains plafonds), vous pouvez opter pour le versement libératoire. Ce dispositif permet de payer votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations URSSAF, selon un taux additionnel :

• 1 % du CA pour les ventes
• 1,7 % du CA pour les services BIC
• 2,2 % du CA pour les services BNC

Comment modifier la périodicité de ses déclarations URSSAF ?

Vous pouvez changer de mensuelle à trimestrielle (ou inversement) avant le 31 octobre de l'année en cours, pour application l'année suivante. La demande se fait en ligne sur votre espace URSSAF.

La Consulterie automatise votre suivi URSSAF

La Consulterie vous envoie des rappels automatiques avant chaque échéance URSSAF, calcule le montant prévisionnel de vos cotisations à partir de votre CA réalisé, et vous aide à anticiper vos sorties de trésorerie. Vous ne risquez plus jamais d'oublier une déclaration ou de payer des pénalités évitables.

FAQ URSSAF et micro-entreprise

Dois-je déclarer à l'URSSAF même si je n'ai pas de CA ? Oui, vous devez déclarer "0" sous peine d'une pénalité de 52 € par période.

Que faire si j'ai oublié de déclarer plusieurs mois ? Connectez-vous sur votre espace URSSAF et régularisez vos déclarations en retard. Des majorations seront calculées mais peuvent parfois être remises sur demande en cas de premier manquement.

Les cotisations URSSAF sont-elles déductibles de mes revenus ? Non. Dans le régime micro-entrepreneur, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire pour frais professionnels. Vous ne pouvez pas déduire individuellement vos cotisations sociales.